Qu’est-ce que l’affacturage ?

Parce qu’une facture est rarement due immédiatement, les entreprises disposent d’une solution encore méconnue pour toucher le montant de leurs créances de manière anticipée tout en se protégeant des risques d’impayés. Il s’agit de l’affacturage. Pour être utilisé efficacement, il est important que ce levier en plein essor soit bien compris. Découvrez ce qu’il faut savoir sur l’affacturage : définition et fonctionnement.

Affacturage : définition

Une entreprise qui dispose de factures ou de créances auprès de ses clients a aujourd’hui la possibilité d’anticiper le paiement de celles-ci en faisant appel à l’affacturage.

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Tout d’abord, qu’est-ce que l’affacturage ? L’affacturage, ou factoring en anglais, est une opération financière par laquelle une entreprise cède ses créances à un organisme financier, appelé « factor », afin de disposer d’une partie du montant des factures cédées immédiatement. Le factor, dans le cadre d’une convention, va recouvrer les créances auprès des clients débiteurs de l’entreprise au risque de devoir supporter éventuellement les risques d’insolvabilité de ceux-ci.

Plus qu’une simple solution de financement à court terme, l’affacturage est aussi un outil de gestion de la comptabilité des comptes clients débiteurs.

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Les avantages de l’affacturage sont évidents. Il permet de préserver la trésorerie de l’entreprise, notamment en période économique délicate. En effet, au lieu d’attendre l’échéance de paiement de la facture, l’entreprise se fait immédiatement payer par le factor.

Un autre avantage majeur du factoring est de se protéger des problèmes de recouvrement. Une fois la créance cédée au factor, c’est ce dernier qui supporte l’éventuelle insolvabilité des clients. L’assurance-crédit incluse dans le contrat permet de garantir les problèmes d’impayés.

Enfin, recourir à l’affacturage permet de s’affranchir des charges administratives liées à la relation client. Le factor prend en charge l’intégralité de la démarche, dont le suivi et le recouvrement des factures.

Comment fonctionne l’affacturage ?

Le factoring ou affacturage est une forme de crédit basée sur le transfert des créances d’une société vers un organisme financier appelé factor. Un contrat d’affacturage est établi pour matérialiser la démarche.

L’affacturage comprend plusieurs étapes :

• Après avoir vendu des produits ou prestations de service à un client, la société établit une facture.
• La société souscrit un contrat d’affacturage. Elle vend la facture au factor. Celui-ci devient alors le propriétaire des créances.
• Le factor vérifie la solvabilité de chaque client et définit le montant du fonds de garantie. Ce fonds, correspondant à 5% à 25% du montant total des créances, va servir à couvrir partiellement le factor en cas d’impayés. Il sera alimenté par un petit montant prélevé sur chaque cession de créances, appelé retenue de garantie. Le factor va se servir du fonds de garantie au cas où il rencontrera des problèmes de recouvrement. Outre le fonds de garantie, le factor peut aussi proposer en option un contrat d’assurance-crédit pour garantir les paiements.
• Une fois la facture cédée, le factor fait une avance de trésorerie à la société (90% du montant total). Le financement est disponible sous 24h après la cession.
• Le factor recouvre la facture.
• Le factor verse à la société le solde de la facture.

Notons que l’affacturage a un coût. Celui-ci comprend deux éléments :

• La commission d’affacturage (1,5%)
• Le coût de financement anticipé ou commission de financement (variable en fonction de nombreux critères, tels que le mode de règlement des factures, le délai de la créance…)

Quels sont les avantages de l’affacturage ?

L’affacturage est une solution de financement qui présente plusieurs avantages pour les entreprises :
• Il permet d’optimiser la trésorerie en offrant une garantie de paiement et en évitant les retards de paiement.
• Cette solution permet aussi d’améliorer la gestion comptable, puisqu’elle délègue aux factors le recouvrement des créances. La société peut donc se concentrer sur son cœur de métier.
• L’affacturage offre aussi un accès plus facile au financement. Cette technique permet d’avoir un accès rapide à des liquidités sans avoir besoin d’une garantie, ou encore sans que l’entreprise n’affecte ses actifs comme collatéral. Un aspect particulièrement intéressant pour les sociétés qui ont peu ou pas d’historique financier solide et qui ont du mal à obtenir des prêts bancaires traditionnels.
• La flexibilité est un autre atout majeur de l’affacturage. Le montant du fonds avancé par le factor varie selon les besoins réels de la société, ce qui lui assure une certaine indépendance financière tout en ayant plus qu’un simple découvert bancaire. Il existe différents types d’affacturage adaptés aux différentes situations : on distingue ainsi l’affacturage avec recours, l’affacturage confidentiel (le factor ne contacte pas les clients) et l’affacturage non confidentiel (le client est informé de la cession des créances).
• L’externalisation du recouvrement permet aussi d’améliorer les relations commerciales avec les clients. La société peut ainsi concentrer ses efforts sur son cœur de métier, offrir à ses clients un meilleur service en évitant le risque d’un contentieux financier.

Il faut souligner que comme toute technique financière, l’affacturage présente aussi quelques inconvénients :
• Le coût peut être très variable selon les types d’affacturage proposés par le factor. Il faut donc bien évaluer l’avantage financier avant chaque engagement.
• L’entreprise doit accepter une certaine perte de confidentialité vis-à-vis de ses clients, puisqu’elle doit céder la propriété des factures au factor. Cette situation peut avoir un impact sur sa réputation et sa crédibilité auprès de certains partenaires commerciaux.

Les différentes formes d’affacturage : affacturage classique, affacturage confidentiel, affacturage export, etc

Comme nous l’avons mentionné précédemment, il existe plusieurs types d’affacturage adaptés aux différentes situations des entreprises. La plupart des sociétés peuvent trouver une formule qui leur convient parmi ces différentes offres.

Le classique est le plus courant : la société cède ses créances à un factor en échange de liquidités immédiates. Le factor se charge ensuite du recouvrement et de la gestion comptable associée aux factures, tout en prenant une commission sur chaque opération réalisée. L’affacturage confidentiel, quant à lui, fonctionne de manière identique au classique, mais sans que les clients soient informés. C’est donc une méthode discrète pour avoir accès rapidement à des fonds supplémentaires.

Dans l’optique d’une exportation et afin d’être sûr de récupérer son argent malgré les délais incompressibles liés au commerce international, il existe aussi l’affacturage export. Dans ce cas-là, le factor prend en compte les spécificités internationales telles que la réalisation des devis ou encore le respect des normes douanières dans chaque pays concerné. Cette technique est particulièrement utile pour les entreprises souhaitant s’implanter sur un marché étranger où elles ont peu ou pas encore de contacts commerciaux fiables.

Une autre forme intéressante est l’affacturage inversé. Ici, ce n’est plus la société qui cède ses créances, mais bien le client final qui paie directement au factor plutôt qu’à l’entreprise initiale. Cette solution permet alors à la société de disposer immédiatement des fonds nécessaires sans avoir besoin d’une garantie. Pour les entreprises souhaitant une solution sur mesure et qui ont des besoins particuliers, il est possible de recourir à l’affacturage adossé. Dans ce cas-là, le factor agit en tant que partenaire financier et soutient la société dans ses projets ou investissements stratégiques. C’est donc une méthode très flexible qui peut s’adapter aux besoins spécifiques de chaque entreprise.

L’affacturage peut donc prendre différentes formules selon les situations. Il faut choisir celle qui répond au mieux à ses attentes tout en évaluant attentivement les coûts associés.